回顧集團公司十余年來的發展經歷,能夠完成資本原始積累,實現較大的經營規模、建立較為規范的管理體系、發展到目前的省內民營企業的排頭兵,實屬不易。隨著市場形勢的劇烈變化,公司財務管理創新方面必須要深入推進。
一、加大財務管理創新既是應對市場形勢的需要,更是可持續發展的重要支撐條件。
在很大程度上,政府營造的宏觀制度環境對民營企業財務制度體系的影響尤為突出。可以說,如果不能營造適合民營企業生存、發展的良好制度環境,民營企業財務管理工作就不可能得到提升,也不可能解開民營企業持續發展之“結”。例如民營企業在投融資、市場準入、行政審批和稅收負擔等方面待遇偏低,這在一定程度阻礙了民營企業的發展。具體講,在一些人的頭腦里,各種偏見還根深蒂固,對民營企業還充滿歧視和不信任,此外,在稅費、生產要素使用等方面仍然存在著針對民營企業的限制性做法。某些職能部門在履行其職責時依然是“兩種標準”、“兩張臉”,不能一視同仁。
同時,由于我們在對宏觀制度環境與企業內部微觀制度規范相互關系的認識上存在誤讀,容易片面地把企業自身內部存在的制度不完善等問題很多都歸結到外部制度環境的影響上,從而導致經營運作產生過分依賴外部制度環境的思想傾向。
當前集團公司生產經營形勢十分嚴峻,將財務管理創新作為重大改革舉措深入推進十分必要。因此,集團公司財務管理創新短期來看是積極應對市場變化,長遠來講是保障企業穩健持續發展的需要。
二、加大政府危機公關,爭取政府協調和支持,保障資金鏈正常運作。
目前,個別地方政府部門仍然存在“重管理、輕服務”傾向,對民營經濟提供公共服務明顯不足,特別是融資問題上,至今還沒有形成比較完善的投融資體系、信用擔保、保障創業投資風險等。此外,由于法制環境還不健全,法律對民營企業的保護尚顯不足。在現有的法律框架內,公有產權和非公有產權的實際地位并不完全平等,民營經濟財產權利的保護水平比較低,市場經營環境一般,導致民營企業資金周轉異常困難。
鑒于此,我們要不斷加大對政府的危機公關,積極尋求政府在融資、財產保護(煤礦采礦權)等方面的扶持力度。近期,海西州州政府到集團公司積極協調解決企業實際困難,我認為這是一個好機會,必須抓住機遇,爭取在銀行續貸、稅費繳納、合法合規經營(重要權證)、項目建設專項資金支持等方面得到各級政府的支持和幫扶,以此提高集團公司目前資金運作的能力,保障正常的生產經營局面。
三、根據中國慶華的部署,結合集團公司發展實際,不斷加大財務管理創新力度。
自集團公司進駐青海以來,我們在融資方面取得不少成就,例如私募債發行等等,但從現代的投融資角度講,我們的融資方式和途徑仍然有限,通過銀行短期借貸成本過高。企業發展更多是依靠自身積累與再投入,影響了投融資層次的提升和規模的擴大。所以,財務戰略或財務管理制度創新勢在必行。
結合集團公司當前實際情況,我認為,財務管理制度創新的基本思路:一是努力協調政府加大金融扶持力度,放開融資限制,緩解集團公司發展的資金壓力。二是努力通過企業內部制度構建與創新,提升核心競爭力。要建立和完善相關財務管理制度。例如建立財務風險管理制度,明確經營者(集團公司)、投資者(中國慶華)及其他相關人員的管理權限和責任,控制財務風險; 繼續深化全面預算管理,強化集團公司層面在資金籌集、資產營運、成本控制、收益分配、資產清算等方面財務活動的監管和統籌規劃。要建立和完善經營者激勵約束機制,完善內部控制工作,建立完善的內部控制系統并使之真正發揮應有的作用。三是創新融資模式與手段,以長期債務替代短期借款,降低財務風險,提高資金使用效率;運用資本運營,引入戰略投資,提升公司抗風險能力,同時增強公司盈利能力。